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La importancia de la gestión de tesorería en tiempos de crisis

13 julio, 2013

liquidez

 

Durante los últimos años, la prioridad de rentabilidad en las empresas ha sido sustituída por la necesidad de generar o manterner el circulante suficiente para poder realizar las operaciones del día a día. La razón no es otra que la tesorería es la sangre que permite mantenerse vivas a las empresas. Y vivimos unos años en los que la liquidez escasea. Para evitar situaciones dificultosas es imprescindible realizar una gestión de la tesorería efectiva. La información y el manejo adecuado de los tiempos son dos aspectos clave en la gestión de la tesorería para evitar situaciones no deseadas, como son el no poder atender algunos pagos a proveedores o la pérdida de confianza de nuestros bancos.

La gestión de la tesorería debe ser un aspecto clave para cualquier empresa y, más concretamente, para las pymes, puesto que la gestión de tesorería nos indica cuándo la empresa va a tener dificultades financieras y permite anticiparnos a ellas.

Los puntos esenciales para una correcta gestión de tesorería son:

– Conocer el cuánto y el cuándo de los flujos de caja. El departamento de tesorería debe saber en todo momento el saldo de caja y de todas sus cuentas bancarias, así como los importes y fechas de todos sus pagos y cobros.

– Tener unas políticas de cobros y pagos adecuadas. Es necesario conocer todos los instrumentos de cobro y pago disponibles y cuáles se adaptan mejor a cada situación, proveedor o cliente.

Negociar eficazmente con las entidades financieras. Muchas empresas se creen que lo que nos ofrecen los bancos es inamovible, y nada más lejos de la realidad. Podemos negociar con los bancos prácticamente cualquier aspecto de las operaciones bancarias: comisiones, intereses, plazos, etc. De esta forma, podemos ahorrar en costes y obtener mayores réditos financieros.

Por lo tanto, el responsable financiero de la empresa debe estar permanentemente atento a la liquidez de la empresa, a los flujos de entrada y salida de dinero para poder realizar una administración efectiva del circulante que permita obtener los flujos monetarios necesarios para el correcto funcionamiento de la empresa.

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Comentarios

Josué Publicado el 20 de junio de 2019 11:48 Responder

Al momento de determinar el monto de los activos totales…¿Como se deben considerar las provisiones que son parte de los activos? Se deben restar como se hace en el balance general? O para fines de calcular el ratio se deben sumar?

    EmpresaActual Publicado el 20 de junio de 2019 11:48 Responder

    Hola Josué,

    Para resolver tus dudas puedes contactar con una asesoría especializada.

    Un saludo.

Alfonso Rubio Publicado el 20 de junio de 2019 11:48 Responder

Tengo una duda, se puede considerarse el resultado de la rotación de inventarios en función a meses de un ejercicio anual para actualizar el valor de los inventarios de una empresa?

Agradece sus comentarios.

    EmpresaActual Publicado el 20 de junio de 2019 11:48 Responder

    Hola Alfonso,

    Para resolver tus dudas puedes contactar con una asesoría especializada.

    Un saludo.

Juan Carlos Aznar Publicado el 20 de junio de 2019 11:48 Responder

Tal como se indica el cálculo realizado en este artículo es PMC periodo medio de cobro, este sistema es bueno para ventas a crédito mas o menos estables, sin embargo para riesgos comerciales que pueden oscilar por temporadidad (juguetes, electrónica, prendas de vestir) se utiliza realmente el DSO que tiene otra forma de cálculo y se acerca mucho mas a la realidad del plazo de cobro.

Jonfranq Fernández Publicado el 20 de junio de 2019 11:48 Responder

El problema es que esos dilatados periodos de pagos de las grandes empresas, son los dilatados periodos de cobro de pequeñas empresas, autónomos y subcontratados. y al final se los llevan por delante porque no tienen colchón para aguantar.
Es el mundo hecho a medida de los grandes. Así nos va! Unos negociando con el dinero de otros durante meses y el otro, vía quiebra porque no le pagan.
¿No se dan cuenta de lo negativo de la situación?.
Joder! Si tu cobras hoy, pagas mañana y punto. Y no te dedicas a hacer negocio a costa de los demás especulando “con su dinero”.
Digo yo!

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